Los formularios 1099 son un conjunto de documentos utilizado para informar pagos que generalmente no provienen de un empleador. En este se reportan pagos a contratistas independientes, ganancias por apuestas, alquileres, regalías, ganancias y pérdidas en cuentas de corretaje, dividendos, intereses, entre otros.
Si eres contratista independiente o trabajador por cuenta propia, es probable que debas reportar tus ingresos en un Formulario 1099. No pierdas tiempo, infórmate, busca asesoría y hazlo bien desde el principio.
¿Qué es el Formulario 1099 del IRS?
El Formulario 1099 del IRS comprende diferentes formularios de impuestos que documentan pagos realizados por personas o empresas que normalmente no son empleadores. Estos formularios son completados por el pagador con detalles correspondientes y se envían tanto a ti como al IRS, informando sobre los pagos realizados durante el año fiscal.
Es importante que sepas que, en algunos casos, también es necesario enviar una copia a la autoridad tributaria estatal. Los pagadores son responsables de completar y enviar los Formularios 1099 pertinentes.
Existen varios tipos de Formularios 1099, cada uno diseñado para reportar un tipo específico de ingreso. Te cuento algunos de los más comunes a continuación:
| Nombre del formulario | Aspecto que trata | Función que tiene |
|---|---|---|
| 1099-INT | (Intereses) | Utilizado para reportar ingresos por intereses, como los provenientes de cuentas de ahorro o certificados de depósito. |
| 1099-DIV | (Dividendos) | Tiene el objetivo de informar los dividendos y otras distribuciones de ganancias de acciones y fondos mutuos. |
| 1099-MISC | (Varios) | Se ha dividido desde el 2020, en dos formularios separados: el 1099-NEC para pagos a contratistas independientes y el 1099-MISC para otros ingresos diversos. |
| 1099-B | (Base Imponible de Inversiones) | Es utilizado para reportar las ganancias o pérdidas de la venta de inversiones, como acciones y bonos. |
| 1099-R | (Ingresos de Jubilación) | Se enfoca en reportar distribuciones de planes de jubilación, como cuentas individuales de jubilación (IRA) o planes de pensiones. |
| 1099-G | (Ingresos Gubernamentales) | Es utilizado para informar ingresos gubernamentales, como reembolsos de impuestos estatales o beneficios por desempleo. |
| 1099-K | (Transacciones con Tarjeta de Crédito y Pagos por Terceros) | Enfocado en reportar ingresos de transacciones con tarjeta de crédito y pagos realizados por terceros a comerciantes. |
¿En qué situaciones se utiliza el formulario1099?
Los Formularios 1099 se utilizan para reflejar compensaciones para contratistas independientes, ingresos por alquiler, reembolsos de impuestos estatales o locales, ganancias por apuestas, entre otros. Si recibes un Formulario 1099, es tu responsabilidad reportar esos ingresos en tu Declaración de Impuestos.
Vas a recibir el formulario en alguna de las siguientes situaciones:
- Si recibiste $600 o más como no empleado de una persona o negocio, es probable que recibas un Formulario 1099-NEC.
- Para pagos de alquiler o regalías de $600 o más, podrías recibir un Formulario 1099-MISC.
- Si obtuviste un reembolso de impuestos estatal o local, esperarás recibir el Formulario 1099-G.
Recuerda que a finales de este año 2023, IRS hizo modificaciones relativas a la inflación del año tributario 2023, para informarte sobre estos cambios puedes consultar la Tabla de impuestos del IRS 2023.
¿Quién envía los Formularios 1099?
Los documentos son enviados por los pagadores a contratistas independientes o trabajadores por cuenta propia.
¿Cuándo debes enviar o recibir un Formulario 1099?
Las fechas de vencimiento para los Formularios 1099 varían según el tipo de formulario. Por ejemplo, el Formulario 1099-NEC, utilizado para reportar compensaciones a no empleados, debe ser entregado antes del 31 de enero. Los pagadores deben enviar estos formularios a principios de la temporada de preparación de impuestos.
En los casos en los que utilizas software de impuestos para el envío de todos los documentos, es fundamental que incluyas la información personal que se solicita, y que envíes todo antes de finales de marzo. Esto es solo para la presentación electrónica. Recuerda que los envíos físicos, por correo postal, de documentos impresos, pueden demorar más de lo previsto.
Es fundamental que se envíe todo a tiempo, porque esto permite detectar errores, fraudes o complicaciones en los procesos de declaración de ingresos.
Si tienes dudas con estas cuestiones llámanos al 786 326 8804, es mejor hacerlo bien desde el inicio y no tener que compensar errores
Veamos algunos ejemplos de utilización del formulario 1099
Hasta el año 2020 si contratabas servicios a personas que no eran tus empleados, debías llenar el Formulario 1099-MISC para la declaración de las compensaciones a las personas no empleadas. A partir del año 2020 esto cambió y ahora debes llenar el 1099-NEC.
La remuneración para aquellos que no son empleados puede abarcar cualquier compensación recibida por la prestación de servicios, siempre y cuando no se les clasifique como empleados. Por otro lado, si eres empleado, generalmente tu compensación se detalla en un Formulario W-2.
Actualmente, el Formulario 1099-NEC se utiliza para informar la compensación de aquellos que no son empleados. No obstante, el Formulario 1099-MISC sigue siendo relevante para reportar otros tipos de ingresos diversos.
Todos los ejemplos deben entenderse en sus contextos, cada caso es un mundo y tiene características diferentes, sobre todo en la actualidad donde hay muchos trabajos y pagos que no son tradicionales.
Si eres FreeLancer
Ser FreeLancer o autónomo es muy común en la actualidad. Si trabajas por cuenta propia siendo diseñador, chofer, cuidador, consultor, repartidor, etc. es probable que recibas un formulario 1099 para declarar ingresos.
En el caso de los trabajadores FreeLancer o autónomo, recibirán un Formulario 1099-NEC, ya que deben recibir la Compensación de no empleados. Esta es el pago que se realiza, por parte de un contratista, a un no empleado, por servicios en el negocio que posee, a un individuo concreto, sociedad o corporación, donde el pago sea igual o mayor a $600.
Si eres FreeLancer, no es tu responsabilidad enviar, sino recibir el formulario. Esta compensación debe incluir honorarios, beneficios, comisiones o compensación directa por tus servicios.
Si tienes una propiedad en alquiler
Si tienes una propiedad y la alquilas, recibes ingresos por la misma, debes declarar esos ingresos a IRS. Este es el caso de muchas personas en Estados Unidos, sin embargo, no todos saben qué formulario deben llenar para declarar los montos que reciben anualmente.
En los casos de propietarios, que obtienen ingresos de alquiler, deben llenar y enviar el formulario 1099-MISC. Este se enfoca directamente en el concepto de alquileres, premios, recompensas, regalías, entre otros. Es fundamental que tengas en cuenta todo lo que se puede incluir en este, ya que es uno de los más amplios y complejos formularios a llenar en tus declaraciones.
Si estas en el negocio de las acciones
Si obtienes ingresos como corredor en la venta de acciones debes llenar el formulario 1099-B. Este incluye información sobre las fechas, el costo, los montos implicados, los impuestos retenidos en el intercambio. Ahora que muchas personas se están dedicando a esta rama, es fundamental que conozcan que sobre esto también debemos declarar.
Si lograste cancelar tu hipoteca
Tenías una hipoteca y lograste cancelarla, ¡enhorabuena!
En el caso en el que tenías una hipoteca y la cancelaste, es decir cancelaste la deuda, debes llenar el Formulario 1099-C. Este funciona para cualquier deuda que fuese cancelada, y que inmediatamente se convierte en un ingreso sujeto a impuestos.
Hay casos en los que usted no es responsable por esa deuda, por ejemplo, en los casos en los que se ha declarado insolvente, para aclarar dudas es mejor que consulte a especialistas.
¿Qué pasa si no recibo los formularios?
Si llega febrero y no has recibido los formularios 1099, comunícate inmediatamente con las personas encargadas de enviarte los formularios, es decir quién te contrató, o quien pagó tu deuda, o quien te dio un premio, etc. Sigue siendo tu responsabilidad cumplir con el pago de los impuestos que debes.
Si no pagas tus impuestos recibirás facturas de IRS y posiblemente cuantiosas multas. Entonces, es mejor que solicites copias de los formularios a tiempo.
Ahora te toca tomar acción
Hay formularios para declarar ingresos de todo tipo: Beneficios de seguro social, venta de viviendas, intereses por cuentas de ahorro, pagos de pólizas de seguro, entre muchos otros.
Existen muchos otros ejemplos de cómo llenar, utilizar y enviar los formularios 1099. Como en todos los casos de Declaración de ingresos o impuestos, es fundamental que nos cuentes las particularidades de tu caso. En caso de que ya hayas realizado la declaración y luego te diste cuenta de que cometiste un error, no te preocupes hay formas de corregir los TAXES en Estados Unidos.
En nuestra casa, Y&T Insurance, tenemos especialistas en todo lo referente a las declaraciones, y podemos ayudarte, en tu idioma. No esperes más.
